VAT是什么？欧盟VAT相关基本知识解答

VAT是什么意思？

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家常用的售后增值税，即货物销售价格的利润税。当货物进入英国时（根据欧盟法例），应缴纳进口税；当货物销售后，商家可退回进口增值税(IMPORT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

1、哪些卖家需要注册VAT？

答：如果你将商品储存在任何其他欧洲国家/地区，或你在欧洲国家/地区的销售超过了当地远程销售阈值，你可能将需要在这一国家/地区注册增值税。

2、进口税是什么呢？

答：作为任何个人或公司，进口货物抵达英国后，海关将对其货物征收进口税，进口税包括关税 (IMPORT DUTY) 和进口增值税（IMPORT VAT）。它们的计算方法为：IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率（这里的税率是指关税税率） IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20% （商家可以在季度申报时作为抵扣）

3、什么是销售VAT？

答：当货物进入英国时（根据欧盟法例），将要缴纳进口税；货物销售后，商家可以退回进口增值税，然后再根据销售金额缴纳相应的销售税。不同类别的产品收取的VAT税率也不同，绝大多数产品按照20%的标准VAT税率计算。

销售税 VAT= 市场销售价格 / 6 （上缴的 VAT， 实为市场售价的 1/6）

市场销售价格（含税） = 定价（税前价格） X 1.2 ；

定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税 IMPORT DUTY） + 清关杂费 + 销售费用 + 利润

季度申报时需要缴纳的税款为： 销售 VAT-进口 VAT-在英国当地产生的其他费用（需提供有效发票）

4、VAT的增值税率是多少？

答： VAT增值税有三种税率：20%的标准税率（适用于大多数商品和服务）；5%的低税率（例如家用电或天然气等）；0%的税率（适用于极少数情况）

5、我应该缴纳英国VAT增值税吗？

答：如果您有使用英国仓储就应该缴纳英国vat。因为您的产品都是从英国境内发货并完成交易的。即使您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供的，您也从未在英国开设过办事处或雇用过当地员工。因此，严格意义来说，没有VAT在英国做海外电商是不合法的！

6、什么是EORI号？什么是EORI？

答：EORI是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家从事经济活动，特别是进出口业务的个人/企业必要的登记号。无论是否有VAT税号，如果卖家要以进口的名义将货物运到英国，并在之后退回进口税（仅适用于有VAT号的商家），就必须要向海关提交该EORI号码。EORI号码的通常格式为：GB＋增值税编号＋000

7、什么时候开始缴纳VAT？我是否应该补缴在VAT注册前应当缴纳的VAT增值税？

答：在2012年12月1日之后，货物在英国的海外商家，无论销售金额多少，都必须立即注册VAT，并缴纳售后税。

8、我是否可以使用另一家公司的VAT税号?

答：每个VAT税号都是唯一的，您应该有自己的真实有效的VAT号码。不能滥用其他公司的VAT号码作为自己的VAT税号。

9、如果我在多个eBay或Amazon账号上使用同一个VAT税号，会不会引起账户关联？

答：会，如果您在多个eBay或Amazon账户上使用同一VAT税号，平台会认为这些账号属于同一家公司。

10、除了英国以外，我还在德国、法国或其他欧洲站点销售产品，但是都从英国仓储发货，那么我可以使用我的英国VAT税号在其他国家站点吗？

答：可以。根据欧洲的远程销售法，从英国FBA发货，只要不超过远程销售限额，都可以用英国vat申报。但是德国累积12个月销售额超过 10 万欧元；法国和西班牙，意大利超过3.5万欧元，就要在相应国家注册相应国家的vat号和申报了。